La nueva normativa que obliga a las instituciones financieras a reportar al Servicio de Impuestos Internos (SII) las cuentas que reciban más de 50 transferencias de diferentes clientes, o más de 100 en un periodo de seis meses, ha generado un considerable revuelo. El primer informe semestral que deberán presentar estas entidades está programado para enero de 2025, y abarcará la información correspondiente al segundo semestre de 2024. Sin embargo, ciertos productos financieros que han ganado popularidad en el país no estarán sujetos a esta nueva exigencia del SII: las tarjetas o cuentas prepago no bancarias.
Productos bancarios no afectados por la normativa
Con la implementación de esta normativa, se ha determinado que un grupo de entidades financieras no estará incluido en la obligación de reportar. Entre estas se encuentran:
Cuentas Tenpo
Tenpo es respaldado por Credicorp, un holding de servicios financieros con sede en Perú. Según su sitio web, esta cuenta permite a los usuarios realizar diversas transacciones sin estar sujeta a la normativa de reportes del SII.
Cuentas Mercado Pago
Mercado Pago se define como “una entidad comercial que presta servicios de: agregación de pagos y gestión de herramientas de cobro como ‘link de pago’, cobros en línea, terminales, punto de venta y planes de suscripción”. Este tipo de cuenta también queda fuera de la obligación de informar al SII.
Cuentas Copec Pay
Según el sitio web de Copec, Copec Pay es “una cuenta digital, 100% gratuita y sin costos de mantención”. Esta cuenta permite a los usuarios comprar, transferir, pagar cuentas y realizar otros servicios, funcionando de manera similar a las cuentas Tenpo, pero sin pertenecer a una entidad bancaria.
Cuenta MACH
La situación de la cuenta MACH es diferente, ya que está asociada al Banco BCI, a pesar de que se clasifica como una cuenta de prepago. En conversaciones con expertos en el área, se ha indicado que este tipo de tarjetas bancarias no están incluidas en la exigencia de informar sobre los movimientos.
Opiniones de expertos sobre la normativa
Juan Andrés Bravo, gerente regional de medios de pago de Vigatec, comentó que es probable que estos productos “no fueron considerados de alto riesgo en términos de fiscalización tributaria”. Esta afirmación sugiere que las autoridades fiscales han evaluado el riesgo asociado a estos productos y han decidido no incluirlos en la nueva normativa de reportes.
