El Servicio de Impuestos Internos (SII) ha presentado recientemente una serie de acciones penales en los tribunales del país, enfocándose en delitos tributarios que involucran a diversas personas y organizaciones, incluyendo a la abogada Leonarda Villalobos, quien está relacionada con el caso conocido como Audios, así como a una banda dominicana vinculada al crimen organizado. En total, se han interpuesto 19 nuevas querellas por diferentes delitos tributarios, que se estima han causado un perjuicio fiscal superior a los $ 5.774 millones.
Detalles de las querellas presentadas
Según un comunicado emitido por el SII, los delitos en cuestión están relacionados con la facilitación y uso de facturas falsas, el aumento indebido del crédito fiscal del IVA, la presentación de declaraciones de impuestos falsas, la obtención de devoluciones de impuestos improcedentes y el inicio de actividades con información falsa. Estas acciones tienen como objetivo obtener autorización para la emisión de documentos tributarios que aparenten legalidad en la venta de bienes robados y otras actividades del crimen organizado.
Entre las querellas más destacadas se encuentra la presentada en el Juzgado de Garantía de La Unión contra Erwin Ariel Barrientos Herrera, quien se dedica a la extracción de madera, servicios de forestación y transporte de carga por carretera. Se le acusa de evasión del IVA y del impuesto a la renta, mediante la inclusión en su contabilidad de montos respaldados por facturas falsas, lo que ha generado un perjuicio fiscal que supera los $ 459 millones.
Asimismo, se ha presentado una querella en Ovalle contra Jessica Paola Millán Muñoz, una empresaria del sector de servicios y transporte, por haber incrementado su crédito fiscal a través de la incorporación de 163 facturas electrónicas falsas, provenientes de al menos 13 supuestos proveedores, lo que ha causado un perjuicio fiscal superior a $ 240 millones. Esta querella también incluye a José Luis Flores Cortes, quien facilitó las facturas irregulares.
En el Juzgado de Garantía de Viña del Mar, el SII ha interpuesto una querella contra Manuel Stuardo Donoso, un contribuyente del sector de la construcción, por haber declarado créditos fiscales IVA amparados en 69 facturas electrónicas falsas, emitidas por 15 proveedores que no realizaron las operaciones consignadas. El perjuicio fiscal estimado en este caso supera los $ 694 millones.
En el 8° Juzgado de Garantía de Santiago, se ha presentado una querella contra Nicolas Jimenez Silva, representante legal de la empresa Hashtag SpA, del sector agrícola, por sustentar crédito fiscal IVA en facturas falsas, lo que ha provocado un perjuicio fiscal que supera los $ 781 millones. También se ha incluido a Manuel Cantillano Bahamondes por facilitar la documentación tributaria falsa.
Además, en el 6° Juzgado de Garantía, se ha presentado una querella contra Daniel Alberto Salvo Becerra, del sector de venta de alimentos, por violar el artículo 97 N° 4 inciso 2° del Código Tributario, al declarar créditos fiscales IVA falsos que no estaban respaldados por ningún documento, generando un perjuicio fiscal superior a $ 661 millones.
En el 4° Juzgado de Garantía de Santiago, el SII ha ampliado una querella contra la abogada Leonarda Villalobos Mutler, por su responsabilidad en la presentación de declaraciones de impuestos a la renta maliciosamente falsos, lo que ha causado un perjuicio fiscal superior a $ 417 millones.
Acciones penales contra el crimen organizado
Por otro lado, se ha interpuesto una acción penal por delitos tributarios contra individuos vinculados a actividades de crimen organizado. Esta acción se refiere a una querella presentada en el Noveno Tribunal de Garantía de Santiago contra un miembro del grupo dominicano conocido como “Los Trinitarios”, que se encarga de lavar y blanquear dinero obtenido por la organización a través de la compra y venta de criptoactivos. La querella se centra en el ocultamiento de ingresos. El SII ha indicado que esta causa se encuentra reservada en el Poder Judicial, por lo que no se pueden proporcionar más detalles al respecto.
